http://www.cniti.com/mc/view_article.aspx?nid=2076
Step 1：合并MTS视频段（非必要步骤）
如果你拍摄了许多段MTS文件，想要得到一个完整的视频，则可以将其先合并。首先将拍摄的所有视频文件全部复制到硬盘上，再执行“开始”→“运行”，输入“cmd”，打开DOS命令提示符在“命令提示符”中，使用DOS命令“copy/ba.mts+b.mts+c.mts=z.mts”，这样，就可以把许多段的视频合成一个文件。
注意，例子中仅有a、b、c三段视频，读者可根据该范例依此类推。
合并过程需要等待一段时间。完成之后就得到了一个完整的MTS文件，不过此时合并完的文件时间码有问题，用一个仅有100KB的小软件tsremux，将文件另存一次就可以了！
Step 2：转换视频格式
然后是转换视频格式。
1.把上面合并完的文件改后缀为.M2TS。
2.下载ProCoder3这个工具，安装并运行它。在“来源”选项中加入上面改好后缀的.M2TS文件。
3.在ProCoder3的目标文件中，选择“H.264”→“HD”，然后选择“H.264（MP2TS）720p 25fps”。当然，此处根据读者自己的实际需要，也可以选择其它分辨率的高清视频格式。
然后将“流类型”（Stream Type）改成“Raw H.264 Stream”，宽度（Width）改为“960”，“视频比特率(kbps)”（Video Bitrate）改为“2200”。然后点击“转换”，生成.H264格式文件。
Step 3：音频处理
下载“tsremux”软件，从之前合并的.MTS或.M2TS原文件中提取音频AC3文件。注意此时的输出格式仍然选择“M2TS（192 byte packets）”。
然后下载“ Mediacoder”软件，并用它来转换前一步中生成的AC3音频文件。使用“NeroEncoder”作为编码器，声道改为“5.1Channels”，规格改为“LC-AAC”，码率模式改为“Target Bit rate”，码率/质量改为“128Kbps”。然后转换，生成.m4a格式文件。
Step 4：合成音/视频
下载安装“mkvmerge”，使用它来合并前两步中生成的视频和音频文件，并做如下设置：在视频文件设置选项（Format specific options）中，设置“FPS”为“25”，“Display width/height为“1280×720”。
设置“Stretchby” （音频相关设置选项）为“视频时间/音频时间”，来调整使音频视频能对得上，也就是口型能对上声音。最后点“Start muxing”，输出.MKV封装的H.264的最终高清文件。
写在最后
有读者也许会问，现在几乎所有的高清DV都有自己的视频转换软件啊，干嘛还这么麻烦地手动转换？笔者认为，自己动手会更有DIY的乐趣，而且这样转换之后，从笔者个人感受来说，音频效果要比自带软件的好。还有一点，如果有一天你不小心丢掉了DV附带的工具光盘的时候，你是不是就拿MTS没办法了呢？未必！咱们还可以自己动手搞定呢！虽然麻烦是麻烦了一点，但是最终视频从我们手中诞生的时候，你是不是也有一种特别的满足感呢？
